系部建账指导意见(2016年3月31日协管员培训)
日期:2016/12/16 10:44:50  |  点击:

各处室需要建立财务流水账,记录本处室的收入和支出信息,定期和财务处进行对账。为了便于对账,财务处设计了账页格式,供大家使用。如有好的意见和建议,请提出。具体如下:
一、处室收入明细账建账办法
如果某部门有创收收入,或者有负责管理的收入,则需要建立收入明细账。
建账方法:按照预算申报的收入项目分别建立明细账。
二、处室支出明细账建账办法
各部门需要按照预算大类分别设置明细账。具体为:各部门需要建立以下流水账:
1.日常办公经费明细账。
2.专项明细账。
按原则需要每一个项目开设一个账页。有一些部门项目较多,其中一些项目业务又很少,可以将这些业务较少的项目在一个明细账上登记,但需要在明细账户名上注明所包含的项目。
三、处室对外承办业务申报
有些部门承接有外部委托代办业务。这些业务经常有变化,情况也较复杂。有三种情况:
第一种情况:完全是义务代为承办,代收代缴一些款项。
第二种情况:有些承办业务需要代为收取一部分资金,并按比例转交委托单位,余额留存部门作为收入。
第三种情况:代为承办某项业务,委托单位转来资金,用于业务办理。业务结束会有余额作为部门收入。
为了加强对这些业务管理,请各处室在业务承接之前先报送财务处,待学校领导审查通过之后,财务处将会同部门商定管理办法。
处室对外承接业务申报请使用附表3
财务处
2016330


附件1:部门账页格式.xlsx
附件3:对外承办业务申报表.doc
系部建账指导意见.docx